郴检调研专报
2018年第2期
郴州市人民检察院法律政策研究室编 2018年2月27日
民营企业家刑事法律风险分析及防范建议
——以郴州检察机关办理的涉企案件为视角
陈红卫
民营企业作为郴州经济增长主力军，财政税收贡献50%以上，GDP贡献60%以上，固定资产投资贡献70%以上，就业贡献80%以上，已成为推进郴州“产业主导、全面发展”战略最具活力的重要力量。党的十九大强调：“市场经济是法治经济，法治是社会主义市场经济的内在要求”“要支持民营企业发展，激发各类市场主体活力”“要激发和保护企业家精神，鼓励更多社会主体投身创新创业”。如何深刻领会市场经济就是法治经济的精髓，帮助企业有效防范法律风险，让广大民营企业家自觉在法律框架内创业、发展和壮大，是检察机关和广大民营企业家必须正视的重要课题。笔者结合办案实践，从民营企业家面临的常见刑事法律风险入手，分析陷入刑事法律风险的原因及提出防范的对策建议，在服务企业发展中体现检察担当，以期促进民营企业持续健康高质量发展。
一、民营企业家可能涉及的刑事法律风险
纵观近年来郴州检察机关办理的数百起涉企案件，民营企业家由于身份的特殊性、经营的多样性和交往的频繁性，涉及的刑事法律问题较多，可能触犯的罪名主要有以下几类：
（一）因融资不当方面。资金是企业发展的血脉，对民营企业而言融资难上加难，企业家在企业的创立、发展和壮大过程中为融资费尽脑筋、各显神通，有的甚至不惜触犯刑律。首先比较常见的是非法吸收公众存款罪，表现为未经人民银行批准，以高息回报为诱饵，向社会不特定的30名以上对象吸收资金。如郴州万华汽车城非法集资数亿元案。二是诈骗罪，以非法占有为目的，虚构事实或隐瞒真相，骗取数额较大的公私财物。三是集资诈骗罪，使用诈骗方法进行非法集资。四是骗取贷款罪和贷款诈骗罪等。
（二）涉税方面。依法纳税是企业的法定义务，因税收征管政策较复杂，涉税案件发案比重大，主要涉及逃税罪、抗税罪、骗税罪三个罪名，还有的涉及虚开增值税发票罪、虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪等。近几年，郴州一起虚开增值税发票案，涉及60余家企业。
（三）劳动用工不当方面。近几年，国家对劳动者的司法保护越来越重视，劳动者的维权意识越来越强。我国《刑法》第244条规定了强迫职工劳动罪和雇佣童工从事危重劳动罪。新修订的刑法（八）增加了拒不支付劳动报酬罪。北湖区检察院办理了一起拒不支付劳动报酬案，老板林某被判有期徒刑一年两个月。
（四）涉财产方面。一些民营企业家自视创业有功，独断专行，分不清个人资金与公司资金、公司股东利益的区别，擅自处置公司财产，涉嫌挪用资金罪、职务侵占罪、侵占罪等罪名。
（五）生产经营管理方面。一是破坏知识产权，涉嫌假冒注册商标罪、非法销售假冒注册商标的商品罪、生产销售伪劣产品罪。二是安全管理方面，涉嫌重大责任事故罪，如2017年4月3日发生的王仙岭特大翻车事故。三是涉嫌串通投标罪、非法经营罪、强迫交易罪等。
（六）交往不当方面。不少民营企业家为谋取不正当利益或竞争优势，涉嫌行贿罪、介绍贿赂罪和对单位行贿罪，近几年加大对行贿犯罪的打击力度。尤其是非国家工作人员受贿罪，要高度警觉，民营企业家有可能构成此罪的犯罪主体。还有少量企业家涉及赌博罪。
（七）环境污染方面。我国秉持环境保护优先的原则，近年来加大对违规排放、倾倒和处置放射性及有毒有害废物等污染环境罪的打击力度。同时，我市是贵金属冶炼之乡，要特别注重防范涉嫌非法处置和擅自进口固体废弃物罪。
二、民营企业家陷入刑事法律风险的原因分析
民营企业发展的历程不长，又搭上了我国经济超速发展“野蛮生长”的高速列车，加上内外环境复杂，民营企业家陷入刑事法律风险的主要原因有：
（一）法律意识淡薄，规则意识不强。笔者多年办案实践，接触的涉及刑事犯罪的民营企业家，大多将自己“不懂法”作为一个自我辩护的理由，殊不知法律无情，更不会因“不懂法”而法外开恩。
（二）热衷“潜规则”，寻求“捷径”、“偏门”。受不良环境和风气的影响，有的民营企业家编制“大背景”、“好关系”，不守经营之道，官商勾结，权钱交易，不料一旦官员被查处，城门失火殃及池鱼。
（三）不量力而行，盲目贪大。有不少民营企业家在发展的顺境中，对市场发展形势预判不准，可能面临的困难预计不足，盲目贪大，甚至不切实际地追求“上市”，最后自陷困境，铤而走险。
（四）染上生活恶习，自毁“长城”。有的民营企业家染上吸毒、赌博（尤其是去澳门豪赌）、嫖娼等恶习，自毁斗志、掏空资金不说，最后被逼大肆借贷，债台高筑，走上犯罪道路。更令人匪夷所思是个别民营企业家迷信“冲喜”而“嫖处”，走上强奸罪的邪路。
三、民营企业家防范刑事法律风险的对策建议
作为民营企业家，必须高度重视企业发展过程中刑事风险的事前防范、事中控制和事后处理。否则，企业的发展会“很受伤”，有可能一朝“清零”。
（一）敬畏法律，遵循规则。市场经济就是法治经济，民营企业家应自觉学法崇法懂法守法用法，养成规则意识，崇尚契约精神，自觉守住道德底线，绝不触碰法律的“高压线”，在拥有超人的智商、财商、情商的同时，更要有较高的法商。
（二）谨慎交往，构建“亲”“清”新型政商关系。马云指出：当代的竞争游戏规则不再是IT,而是DT,即由技术变革转换为思想变革。马云在2015年10月当选浙商总会会长发表演讲时倡议：浙商永远不参与任何行贿。党的十九大要求“构建‘亲’‘清’新型政商关系，促进非公有制经济健康发展和非公有制经济人士健康成长”。广大党政干部要勇于担当、积极作为，亲商、安商、富商，既积极帮助民营企业解决发展中遇到的困难和问题，又要守住底线不以权谋私，坚决杜绝官商勾结现象。同时，广大民营企业家要做到洁身自好，遵纪守法办企业，正大光明搞经营，不搞封建官僚与“红顶商人”的关系，安心专心用心谋发展。
（三）力戒恶习，打造企业文化。企业文化是企业的灵魂，是推动企业发展的不竭动力，其核心是企业精神和价值观。笔者认为，民营企业家应注重培育法律意识、有序竞争意识、责任意识、担当意识和奉献意识，着力打造独特的企业文化，提升企业经营管理水平。
（四）要有梦想，更要脚踏实地。企业家要敢于梦想，勤于追梦，努力圆梦。幸福都是奋斗出来的。我市一位成功的企业家在总结经验时说了一段发人深省的话：“创业很难，守业更难，再发展则难上加难，作为企业的领头人，一要有超前的思路和伟大梦想；二要脚踏实地，有多大的实力（包括资金、技术和人才）干多大的事情；三要遵守法律和市场法则，在新时代经济体系下，发展的路子才能走得更正、更广、更远、更好！”
